Дарья Казаку Опубликована 28.09.2024 в 5:21

Полный список категорий граждан, освобождающихся от налога на имущество физических лиц в России

Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц в России

От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры и ветераны. В нашем материале расскажем о других категориях граждан, которые могут не платить налог полностью или частично.

Основные моменты о налоге на имущество

До 1 декабря 2024 года россияне обязаны уплатить налог на имущество за 2023 год. В случае задержки платежа начисляется штраф до 40% от суммы налога. Налог на имущество является местным налогом и должен быть уплачен ежегодно до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Он применяется к различным объектам недвижимости, таким как квартиры, дома, гаражи и объекты незавершенного строительства. Полный список объектов налогообложения можно найти в статье 401 Налогового кодекса РФ.

Если налог не уплачивается вовремя, налогоплательщика ожидает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, который удваивается в случае умышленной неуплаты. Также начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки. Если сумма долга превышает 30 тысяч рублей, могут быть введены ограничения на выезд за границу.

Кто может не платить налог

Согласно статье 407 НК РФ, некоторые категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. К ним относятся:

— Герои Советского Союза и Российской Федерации, награжденные орденом Славы;

— Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;

— Участники Великой Отечественной войны и боевых операций;

— Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;

— Военнослужащие с общим стажем 20 лет и более;

— Члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;

— Пенсионеры.

Эти льготы действуют при условии, что:

— Имущество не используется в предпринимательской деятельности;

— Кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей;

— Льготы предоставляются для одного объекта налогообложения каждого типа по выбору налогоплательщика.

Например, если пенсионер владеет квартирой, домом и машино-местом, он может не платить налог на все эти объекты, но должен выбрать только один из них для льготы.

Льготы для участников СВО

В 2024 году в список льготников были добавлены участники специальной военной операции (СВО) и их семьи. Льготы распространяются на:

— Супругов;

— Несовершеннолетних детей;

— Дети-инвалиды (в том числе старше 18 лет);

— Дети до 23 лет, обучающиеся на очной форме и находящиеся на иждивении родителей.

Эти льготы действуют для уплаты налога за 2022 и 2023 годы.

Другие льготы

Многодетные семьи могут рассчитывать на сокращение налогооблагаемой площади: на 7 кв. м для дома и 5 кв. м для квартиры на каждого ребенка. Также существуют льготы для объектов площадью до 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного хозяйства.
Дополнительные льготы могут устанавливать регионы. Например, в Москве предусмотрены льготы по налогу на апартаменты.

Как получить льготу

Чтобы воспользоваться льготами, нужно подать заявление в налоговый орган. Налоговая служба сама проверит, есть ли у гражданина право на льготу, однако подача заявления позволит выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы.
Заявление должно быть подано не позднее 31 декабря текущего года с документами, подтверждающими право на льготу.